深圳市智能化學會財務管理制度

一、管理原則

1、為了加強學會的財務管理，健全財務制度，規(guī)范學會財務行為， 保障學會各項工作的順利運行，依照《民間非營利組織會計制度》、《社會團體登記管理條例》和本會章程的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合學會實際情況，制定本管理辦法。

2、嚴格執(zhí)行國家各項財經(jīng)法規(guī)和財務制度，如實反映學會財務收支狀況，接受國家有關(guān)部門的檢查監(jiān)督。

二、管理體制

1、我學會按照《中華人民共和國會計法》等國家法律、法規(guī)的規(guī)定， 確定學會財務會計人員并充分發(fā)揮作用，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，并要求學會其他成員遵照執(zhí)行。

2、學會秘書長對本學會的會計工作負有領(lǐng)導責任，學會常務副會長負責學會的日常財務管理工作。

3、學會各級領(lǐng)導和有關(guān)部門要支持財務人員行使職責，維護財會人員的合法權(quán)益，重視財務人員提出的合理建議。

4、學會配備會計人員一名、出納人員一名，會計須執(zhí)證上崗。

三、財務管理

1、財務人員負責本學會日常財會事務的處理工作。

2、會計人員負責會計業(yè)務核算、資金收付審核、登記總賬、編制會計報表和日常會計檔案管理；出納人員負責資金的收付、登記現(xiàn)金、銀行存款等。

3、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合國家會計制度規(guī)定。

4、會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的會計資料，均應歸檔保存。會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案， 須經(jīng)秘書長批準。重要財務檔案，須經(jīng)法定代表人批準。

5、學會的銀行存款應當按照《銀行賬戶管理辦法》、《支付結(jié)算辦法》等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，嚴格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算，加強銀行賬戶管理，不得出租、出借賬戶。

6、出納人員應保管好現(xiàn)金和相關(guān)憑證，控制庫存現(xiàn)金限額，數(shù)額較大的支出應采用轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得使用現(xiàn)金支付。

7、財務人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)， 沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作，違者應追究相關(guān)責任。

8、學會的財務賬目，每半年向會長辦公會議報告一次，每年度向理事會報告一次，如發(fā)現(xiàn)違法財務規(guī)定的行為，應嚴肅處理。

四、收入管理

學會經(jīng)費來源應按照學會章程第五章（資產(chǎn)管理、使用原則）執(zhí)行。學會的收入， 應使用社會團體會費收據(jù)或?qū)Ｓ冒l(fā)票，各項經(jīng)費收入都必須入賬，大數(shù)額的收入附合同、協(xié)議、文件等材料。

五、費用管理

1、學會的費用支出要厲行“按需使用、勤儉節(jié)約”的方針，嚴格按照國家有關(guān)財務管理制度執(zhí)行。

2、學會的文件規(guī)定日常開支，由常務副會長審批，重大活動或重大項目開支數(shù)額在10000元以上或購置固定資產(chǎn)在5000元以上的，必須由學會辦公會議研究決定。

3、因公外出的費用開支，應由秘書長事先提出報告，作出費用預算，報會長辦公會議討論決定，外出費用要嚴格控制在預算之內(nèi)，不得超出。

4、費用報銷應履行審批程序，費用報銷必須由經(jīng)辦人簽字。一般流程：由報銷人整理報銷單據(jù)，填寫費用報銷單，財務負責人復核——秘書長復核——常務副會長審批報銷。經(jīng)費開支要嚴格控制在學會工作范圍內(nèi)，并履行嚴格的審批程序。

5、財務人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理。對記載不準確、不完整的原始憑證（原始憑證與本會名稱不符），予以退回，要求更正和補充。

6、工資和福利支出，參與《深圳市智能化學會人事管理制度》；

六、項目支付管理

1、本處所指的項目，是指在日常工作中，我學會工作人員與外界的政府、組織、企業(yè)所達成的合作項目，以合同為依據(jù)；

2、項目負責人應嚴格按照既定的負責開支預算表進行費用開支；

3、財務負責人負責具體的預算資金運用控制與核算管理；

4、審批權(quán)限：

（1）2000元以內(nèi)的預算內(nèi)項目資金可以由項目負責人提前墊付，后提供票據(jù)統(tǒng)一報銷；

（2）3000元以上的支出項目，事前需征得秘書長的同意，方可發(fā)生；

（3）計劃外項目支出，需報前報經(jīng)秘書長，由秘書長確認后，方可執(zhí)行；

5、物料采購：

（1）項目實施所需的物料，實施集中采購，由秘書長安排人員統(tǒng)一辦理，未經(jīng)秘書長批準，不得隨意采購；

（2）臨時產(chǎn)生的項目招待費，應事前告知秘書長，并本著節(jié)儉原則，控制在人均100元以內(nèi)；重大項目的招待費，控制在人均200元以內(nèi)；

七、實物資產(chǎn)管理

1、購置固定資產(chǎn)和低值易耗品須遵照“先報批，后購買＂的原則。

2、學會設實物資產(chǎn)管理員一人。固定資產(chǎn)由管理員負責管理，建立固定資產(chǎn)管理檔案，增加和減少或損毀維修須有原始記錄，并有交接驗收手續(xù)。

3、根據(jù)《民間非營利組織會計制度》結(jié)合學會實際情況，符合下列條件的財產(chǎn)為固定資產(chǎn)：學會為開展正常工作需要而持有的、預計使用年限超過1年、單位價值在兩千元以上。

4、固定資產(chǎn)遵照“誰使用，誰負責”原則。共同使用的應明確保管責任。

八、虛擬資產(chǎn)投資管理

1、此處的虛擬資產(chǎn)管理主要包括以學會名稱進行的股權(quán)投資、資產(chǎn)配置等；

2、以“風險控制機制”以投資原則，嚴格控制風險；

3、由會長牽頭，秘書長、法人代表共同參與事前決策審批，投資資產(chǎn)額不得超過學會總資產(chǎn)的20%。

九、票據(jù)與印鑒管理

1、社會團體會費收據(jù)和專用發(fā)票的購買、保管、領(lǐng)用、注銷由出納負責，并設專門登記簿進行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。

2、出納按相關(guān)規(guī)定負責發(fā)票（收據(jù)）登記、領(lǐng)購、填制、回收、繳銷。

3、發(fā)票（收據(jù)）填寫錯誤，應將發(fā)票（收據(jù)）下式幾聯(lián)同時作廢保存，以備審。

十、銀行結(jié)算票據(jù)與支票管理

1、銀行結(jié)算票據(jù)由出納負責，按相關(guān)規(guī)定登記、領(lǐng)購、填制、保管、回 收、繳銷。

2、專設銀行結(jié)算票據(jù)登記簿，由出納做好登記記錄，嚴防空白票據(jù)遺失 和被盜用。

3、支票領(lǐng)用須經(jīng)領(lǐng)導批準后辦理。

4、對填寫錯誤的銀行支票，必須加蓋“作廢＂戳記與存根一并保存并按 銀行有關(guān)規(guī)定繳銷。

十一、銀行賬戶預留印鑒的使用

銀行賬戶預留印鑒由二部份組成：學會財務專用章和學會法定代表人印章。學會財務專用章，由學會會計保管。學會法定代表人印章，由學會出納保管。

十二、財務報告編制與財務內(nèi)部報告

1、對外報送的財務會計報告必須真實、完整，并經(jīng)學會財務負責人簽名并蓋公章。

2、對財政、稅務、審計等國家機關(guān)來檢查、審核財務工作，應積極配合，提供相關(guān)財務資料。

3、財務每月定期向理事長、監(jiān)事長、副理事長、秘書長呈遞會計報表。

十三、會計檔案管理

1、會計檔案范圍：財務會計報表，會計憑證，會計賬簿，重要合同等有關(guān)資料。

2、會計檔案整理程序：在年度工作結(jié)束后，對財務賬冊、憑證、報表和其他有關(guān)資料進行整理并裝訂成冊。

3、會計檔案保存期滿需要銷毀時，應抄具清單報理事會同意，在秘書長、理事長、常務副理事長、監(jiān)事長監(jiān)督下銷毀，銷毀完畢應作銷毀記錄備查。

十四、本制度經(jīng)第三屆第四次理事會議審議通過后，從2023年1月1日起生效執(zhí)行。